Page 24 - april2026
P. 24
המגזין האינטראקטיבי
של לשכת סוכני הביטוחעל בּטוּח
העברה בין-דורית במאה ה :21-למה מה
שעבד להורינו בעבר כבר לא עובד לנו היום?
רו"ח ומשפטן יניב וולף ,יועץ לחברי הלשכה בתחום חשבונאות,
ייעוץ פיננסי ועסקי ועסקים משפחתיים
חלוקת ה"שווה בשווה" בעבר ,המושג "צוואה" או "העברה בין-דורית"
לבלתי רלוונטית היה נשמע לרבים כעניין פשוט וטכני .ההורים
מבחינה כלכלית. היו משאירים דירה אחת ,אולי חסכון קטן
» ההון השקוף: בבנק ,והחלוקה הייתה ברורה :שווה בשווה
קרנות פנסיה, בין הילדים .ומי שלא עשה צוואה ,חוק
קופות גמל וביטוחי הירושה קבע את התנאים .אך כיום ,כפי שאנו
חיים צברו לאורך רואים ב"מרכז הישראלי להעברה בין-דורית",
התמונה השתנתה ללא היכר .המורכבות של
עשורים סכומי עתק. ימינו דורשת מאיתנו להפסיק לחשוב במונחים
גם במקרים של חובות או משכנתאות ,ביטוחי של "יהיה בסדר – נעשה צוואה וזהו" ולהתחיל
החיים הופכים לעיתים נכס של מאות אלפי לחשוב במונחים של ניהול תהליך מורכב רגיש
שקלים ברגע אחד .מדובר על כספים מפוזרים
,מורכבים להבנה ועם הוראות מיסוי והורשה ואסטרטגי.
שונים המצריכים מומחים בתחום. המהפכה הכלכלית :מנכסים פשוטים לתיקי
מיליונים
המורכבות המשפחתית :המבנה החדש של
"הבית" ההבדל הראשון והבולט ביותר הוא שווי
ומורכבות הנכסים .אם בעבר הדירה הייתה
בעבר ,המבנה המשפחתי היה לרוב ליניארי למשפחה דירה אחת בסכום צנוע ,הרי שהיום
ופשוט .היום ,אנו מתמודדים עם "משפחות שווי הנדל"ן בישראל הפך כל משפחה ממוצעת
מורכבות" המייצרות אתגרים רגשיים ומשפטיים
לבעלת הון של מיליוני שקלים.
חסרי תקדים: » תיק נכסים מפוזר :היום לא מדובר רק
» פרק ב' וילדים מנישואין קודמים :השאלה "מי בדירת מגורים .המשפחה המודרנית מחזיקה
מקבל מה" הופכת לנפיצה כאשר ישנם ילדים בדירת מגורים ובנוסף בנדל"ן להשקעה ו/או
מפרק א' ,בן/בת זוג מפרק ב' וילדים משותפים נדל"ן מסחרי ,ולעיתים קרובות גם נכסים בחו"ל.
חדשים .כאשר כל אחד מגיע לפרק ב' עם נכסים לכל אחד מאלו השלכות מיסוי שונות (מס שבח,
מהפרק הקודם .ללא תכנון מדויק ,המפגש בין רכישה וירושה/עיזבון בחו"ל) שהופכות את
הצרכים של הילדים לבין הביטחון הכלכלי של
24
